O que é o Fluxo de Caixa?

Muitas pessoas têm o conceito de que somente grandes empresas precisam de um Fluxo de Caixa. Mas qualquer empresa, inclusive os pequenos negócios dependem dessa poderosa ferramenta para ter uma vida financeira saudável.

O fluxo de caixa nos ajuda a programar gastos e receitas melhorando a distribuição do capital de giro, evitando falta de capital em determinados períodos.

O fluxo de caixa também melhora o controle, ajudando a tomar decisões sobre reposições de estoque e planejar o pagamento aos fornecedores por exemplo.

Em primeiro lugar, analisar o fluxo de caixa vai além de registrar entradas e saídas. Envolve também as previsões de entradas e saídas e o controle dos recursos financeiros disponíveis. Com isso, você consegue ter uma visão mais prolongada da saúde financeira de sua empresa. Além disso, pode prever quanto e quando poderá investir em equipamentos novos, por exemplo.

PROJETAR O FLUXO DE CAIXA

Algumas informações são muitos importantes para que o seu fluxo de caixa atinja o seu objetivo – Servir como importante ferramenta para o planejamento financeiro.

Quando a sua empresa possui um sistema de gestão, as informações estão disponíveis com facilidade. No entanto, uma pequena empresa, que não possui nenhum sistema informatizado poderá criar esse controle em uma planilha do Excel por exemplo.

Saldo Inicial – Valor do saldo em caixa no inicio do período que será analisado no fluxo de caixa. Assim abrange os saldos de caixa e das contas bancárias da empresa;

Valor mensal de vendas – Pode ser utilizada uma média das vendas em um determinado período e precisa levar em consideração se existe ou não sazonalidade;

Valor mensal das compras – Pode ser utilizada uma média das compras em um determinado período;

Percentual de impostos – Informe o percentual de impostos sobre as vendas;

Comissões e outros custos variáveis – Custos variáveis são aqueles que aumentam ou diminuem de acordo com o seu volume de vendas;

Custos Fixos – São os custos que acontecem todo mês independentes do seu volume de vendas. Por exemplo, podemos alistar neste grupo aluguéis, salários de funcionários, despesas com contador, etc.

Atenção ao analisar

Em geral estas informações são fáceis de levantar. No entanto, se tiver alguma dúvida sobre algum valor, utilize a seguinte regra: minimize receitas e majore seus custos. Isto permitirá que você faça uma análise mais confiável.

Ao realizar a primeira análise do seu fluxo de caixa, procure levar em consideração as informações sem seus saldos iniciais. O ideal é que cada mês as entradas sejam suficientes para cobrir todas as saídas, pois isso refletirá ganho de capital.

Pudemos observar neste artigo como o fluxo de caixa é importante para o planejamento financeiro da empresa. Finalmente vimos algumas informações importantes para a criação do relatório. No próximo artigo falaremos sobre a análise dos resultados do fluxo de caixa. Até lá!